Přípravka na daňové přiznání. Co potřebuji?

Možná máte pocit, že daně jsou jen sprosté slovo, které vás budí ze snů. Nebo víte, že už jste měli přiznání podat na finančním úřadu a ještě jste se k tomu nedostali. Možná už týdny sedíte nad haldou papírů a nevíte co s ní. Nabízím pomocnou ruku a rady, jak vše v klidu a pohodě zvládnout.

Celou svou profesní praxi se pohybuji poblíž účetní profese. Každý rok se tak setkávám se svými „daňovými kamarády“. Aha, vy nevíte, kdo je to daňový kamarád? To je člověk, kterého účetní celý rok nevidí a najednou jí „náhodou“ zavolá koncem března s dotazem:

Ahoj Evi, jak se máš? To jsem tak rád/a, že tě slyším… Moc bych tě chtěl/a vidět. A co děláš? Pořád ještě pracuješ jako účetní? Víš, mám pár dokladů a potřebuji si spočítat daně.. Já bych to sice zvládl/a, ale ty to budeš mít určitě rychleji, když to děláš. Tak já ti přinesu papíry. Čau.“

Někdy se ani nestačím nadechnout, abych ten vodopád zastavila. Jasně. Jsem ráda, když uvidím známé tváře. Ale proč si na mě nevzpomenou někdy přes rok. Jen tak? Asi proto, že jsem účetní.

Pokud tedy také stojíte před otázkou co s papíry na daně, odpovězte si pro začátek na 3 základní body, které se sestavením daňového přiznání souvisí:

• Do kdy musím daňové přiznání doručit na finanční úřad?
• Kdo mi s jeho sestavením pomůže?
• Jaké doklady pro sestavení potřebuji?

Jako každý rok, i letos čeká na podnikatele a osoby, které musí podávat daňové přiznání, povinnost odevzdat vyplněný formulář na finanční úřad. Pro někoho je to novinka, někdo už má praxi. Ale… Pokud nejste účetní, možná si nepamatujete, jaké doklady pro sestavení přiznání vlastně potřebujete.

Než začnete přiznání vyplňovat, musíte si připravit všechny související doklady. Pracuji v branži už víc, jak 20 let a ročně pomáhám s daněmi zhruba 70 klientům. V následujících řádcích se pokusím shrnout vše, co byste k vypracování měli vědět a mít u sebe.

Do kdy mám povinnost přiznání podat?

Vždy jsme měli zafixováno, že daňové přiznání se musí podat do konce března. Před pár lety nám zákonodárci pomohli a termín prodloužili do 1.4. Tím ovšem změny nekončí. Vloni, díky koronaviru se termíny posouvaly díky tzv. generálnímu pardonu až do 18.8.

Jak je to ale letos?

Samozřejmě. V ideálním světe už máte daně zpracované a na finančním úřadu leží vyplněný formulář. Pokud ale žijete v realitě, možná bojujete s různorodými informacemi, do kdy máte tuto povinnost letos. Pojďme to tedy učesat.

Do 1.4. (aha, to už bylo…)
Povinnost podat do 1.dubna měly fyzické osoby, podnikatelé, kteří nemají datovou schránku.

Do 1.5.
Od letošního roku došlo k úpravě zákona i v termínu podání daňového přiznání u podnikatelů a firem, které mají datovou schránku.

Do 1.7.
Pokud sestavení a podání daňového přiznání necháte na daňovém poradci, nemusíte ani dopředu nic finančnímu úřadu hlásit. Stačí, aby poradce odeslal daňové přiznání do začátku letních prázdnin.

…a na závěr úlevná informace na závěr:
Díky tzv. generálnímu pardonu jsou všechny termíny posunuty o měsíc. Pokud tedy přiznání podáte (a případnou daň zaplatíte) do JEDNOHO měsíce od 1.4. nebo 1.5., nebude vám finanční úřad dávat žádnou pokutu ani úrok z prodlení.

Přesto se sestavením přiznání neváhejte!

Kdo mi s formulářem daňového přiznání pomůže?

Víme, že se máme povinnost přiznání podat. První otázkou tedy je, kdo přiznání sestaví. V tomto směru máme v podstatě tři možnosti. Pojďme si je proto shrnout. Kdo tedy může daňové přiznání vyhotovit?

Daňový poradce = odborník na daně
Člověk nejpovolanější je bezesporu daňový poradce. Orientace v daních je jeho profese, takže vám jistě dokáže správně poradit. Aby měl potřebné znalosti, musí se neustále vzdělávat, být v obraze. To znamená, že si za svou práci nechá také řádně zaplatit.

Účetní poradce = odborník na podklady
Další možností je účetní poradce. Ten také musí vládnout řadou znalostí, které jsou pro vypracování přiznání potřeba. Podávání daňových přiznání ovšem nespadá do jeho kompetence. Každopádně vám však dokáže správně poradit s podklady.

Sám podnikatel = nasbírané informace
Poslední možností je, že si přiznání necháte sestavit od někoho, kdo už má zkušenosti, ale daně nejsou jeho profese. Nebo se můžete do sestavení přiznání pustit vy samy. Pokud nemáte žádné složité případy, s trochou soustředění to jistě zvládnete.

Co si mám pro sestavení daňového přiznání připravit?

Ať už bude tvůrce přiznání kdokoli, potřebuje podklady, ze kterých bude čerpat. Nikdo nechceme ztrácet čas postupným doplňováním chybějících podkladů. Proto je důležité, mít dopředu připraveno vše, co k sestavení daňového přiznání potřebujeme.

Pojďme se tedy podívat, co to má být:

Pokud jste podnikatelé, OSVČ celý rok 2020 jste si zaznamenávaly své příjmy z podnikatelské činnosti a výdaje, které byly potřeba pro podnikání. Pro sestavení daňového přiznání tedy potřebujete součet příjmů a výdajů za celý rok.

Pokud jste souběžně byli zaměstnání (bez ohledu na to, zda na hlavní pracovní poměr nebo na nějakou dohodu), potřebujete si vyžádat od zaměstnavatele Potvrzení o zdanitelných příjmech. To pak v originále přikládáte k daňovému přiznání.

Je možné, že máte sjednané životní pojištění. V tom případě potřebujete Potvrzení o platbách soukromého životního pojištění odčitatelných od základu daně. Tady pozor, nestačí vám pouze výpis o platbách pojištění, ale přímo originál dokumentu Potvrzení.

To stejné platí i v případě, že máte sjednané penzijní připojištění. Opět potřebujete originál Potvrzení o platbách penzijního připojištění odčitatelných od základu daně.

Pokud jste si vzali úvěr na pořízení bydlení, obdrželi jste od banky kromě výpisu o platbách i Potvrzení o zaplacených úrocích z úvěru poskytnutého na uspokojení bytových potřeb. V tom případě nezapomeňte originál Potvrzení přiložit k daňovému přiznání.

V případě, kdy vám byl přiznán důchod, najděte si i Rozhodnutí o přiznání důchodu. Díky němu si můžete uplatnit slevu na dani.

Máte manžela nebo manželku, který v loňském roce nedosáhl příjmů aspoň 68.000 Kč? Přiložte k daňovému přiznání Čestné prohlášení druhého z manželů, že v loňském roce nedosáhl výše uvedené příjmy. Daně se vám opět o něco sníží.

Pokud máte děti, připravte si jejich Rodné listy. Uvedením rodných čísle a jmen dětí do daňového přiznání můžete uplatnit tzv. daňové zvýhodnění. Tím si nejen můžete snížit daně, ale dokonce vám finanční úřad může i určitou finanční částku vrátit formou daňového bonusu.

Pokud děti studují na střední nebo vysoké škole, vyžádejte si originál Potvrzení o studiu. Ten opět přiložte k daňovému přiznání.

Potvrzení druhého z rodičů, že neuplatňuje daňové zvýhodnění na děti (doklad od zaměstnavatele druhého z rodičů, popříp. čestné prohlášení druhého z rodičů, že daňové zvýhodnění na děti neuplatňuje). Pokud druhý z rodičů nepracuje, toto Potvrzení sepište formou Čestného prohlášení.

Máte už větší děti, které chodí do mateřské školy? Pak potřebujete potvrzení o zaplacení „školkovného“. Tedy doklad o umístění dítěte do MŠ a zaplacení určené finanční částky.

A to je všechno.

Doufám, že se vám z množství informací nezatočila hlava, ale naopak se všechno zařadilo do toho správného šuplíčku s nápisem POCHOPENÍ…

Přeji vám hodně štěstí a klidu nejen při zpracovávání daní, ale v životě vůbec. Nezapomínejte, že vše se dá nějakým způsobem napravit. Nejdůležitější je, nestrkat před těžkostmi hlavu do písku, ale aktivně pracovat na vyřešení všech otázek.

Kdyby jste si i přes to náhodou nevěděli rady, napište mi. Ráda vám ve složitých zákoutích nabídnu pomocnou ruku.
Přeji krásné jarní dny a hodně radosti.

Vaše Eva